法律财税资讯热点报（2022年8月下）丨贝斯哲

2、六部门：以人工智能高水平应用促进经济高质量发展

继2017年国务院印发《新一代人工智能发展规划》之后，2022年8月12日，科技部、教育部、工信部等六部门联合发布《关于加快场景创新以人工智能高水平应用促进经济高质量发展的指导意见》，其中提到，以促进人工智能与实体经济深度融合为主线，以推动场景资源开放、提升场景创新能力为方向，强化主体培育、加大应用示范、创新体制机制、完善场景生态，加速人工智能技术攻关、产品开发和产业培育，探索人工智能发展新模式、新路径，以人工智能高水平应用促进经济高质量发展。

4、沪深两所调整交易规则中涉及大宗交易的相关规定

2022年8月19日，沪深交易所分别发布《关于调整<上海证券交易所交易规则>涉及大宗交易相关规定的通知》及《关于调整无价格涨跌幅限制股票及存托凭证协议大宗交易价格范围的通知》，对无价格涨跌幅限制股票及存托凭证大宗交易成交申报价格范围进行调整，同时，上海交易所开通主板大宗交易成交申报的盘中接受时段。具体调整事项如下：

一、沪深交易所将无价格涨跌幅限制股票、存托凭证的大宗交易成交申报价格范围调整为：双方申报价格不得高于该股票当日竞价交易实时成交均价的120%和最高价的孰低值，且不得低于该股票当日竞价交易实时成交均价的80%和最低价的孰高值。均价的计算公式为：均价=已成交金额/已成交股数。计算结果按照四舍五入的原则取至0.01元。

二、上海交易所开通主板大宗交易成交申报的盘中接受时段：每个交易日接受主板大宗交易成交申报的时间为9:30-11:30、13:00-15:30。前述时段接受的主板大宗交易成交申报于当日15:00-15:30进行成交确认。16:00-17：00仍暂不接受成交申报。

6、券商IPO投价报告迎新规

2022年8月29日，中证协向各证券公司下发《证券公司提供投资价值研究报告执业行为规范（征求意见稿）》，共计二十七条。

《征求意见稿》要求证券公司应当制定相应的管理制度，保证证券分析师撰写投价报告的独立性，并在《征求意见稿》第十一条规定，撰写投价报告相关工作过程中，禁止投行业务部门人员、股票发行与承销部门人员、发行人与证券分析师通过单独或者共同组织见面会、讨论会等各种线下及线上会议等方式，讨论分析师的盈利预测与估值等投资分析内容以及发行定价范围。中国证监会或中证协允许的情况除外。

除投价报告撰写过程中要保证分析师的独立性外，《征求意见稿》还要求，投价报告撰写及审核完毕后，应由研究部门按规定提供给股票发行与承销部门，再由股票发行与承销部门按规定提供给网下投资者。除此之外，研究部门及证券分析师不得将投价报告及报告相关工作底稿提供给其他人员。

在首次公开发行股票招股意向书刊登前，证券分析师也不得对拟参与战略配售的投资者进行项目相关的路演活动。同时，证券分析师不得在发行人和主承销商组织的面向拟参与战略配售的投资者进行的路演推介活动中发表意见、观点。

证监会、财政部于2022年8月26日与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协议，将于近期启动相关合作。证监会表示，合作协议依据两国法律法规，尊重国际通行做法，按照对等互利原则，就双方对相关会计师事务所合作开展监管检查和调查活动作出了明确约定，形成了符合双方法规和监管要求的合作框架。

证监会指出，合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。

2022年8月16日，上海市政府印发《关于全面推行轻微违法行为依法不予行政处罚的指导意见》，自8月20日正式实施轻微违法行为依法不予行政处罚。

《指导意见》指出，轻微违法不予行政处罚，并不代表企业的任何违法都可以被容错，更不代表执法人员可以随意不处罚。不予行政处罚仅适用于符合法定不予行政处罚制度的违法行为，要同时满足已经及时改正、危害后果轻微(或没有危害后果)等一系列法定条件。

指导意见要求，2022年12月底前，相关市级行政机关普遍制定不予处罚清单；2023年底前，不予处罚清单全面覆盖各有关执法领域，不予处罚清单制度体系基本完善。目前上海市交委、上海市消防总队已相继公布交通运输领域和消防领域的不予处罚清单。