宏观管理
1、国家发改委：科学实施有序用电方案，坚持“限电不拉闸”
9月29日，国家发改委强调，要科学制定实施有序用电方案，必须坚持“限电不拉闸”，坚决避免压限居民用能的情况发生，在确保安全的前提下全力增产增供煤炭，让电力价格合理反映电力供需和成本变化。同时，民生用能严格按价格政策保持稳定。
针对今冬明春能源供应，将采取如下六大措施：
一是多渠道增加能源保供资源。依法依规释放煤炭先进产能，有序增加煤炭进口，尽力增加国内天然气产量，保持中亚管道气进口稳定，压实责任保障煤电气电机组应发尽发。
二是发挥好中长期合同“压舱石”作用。推动发电供热用煤中长期合同直保全覆盖，全面签订年度和供暖季供气合同，及早锁定资源。
三是进一步做好有序用能工作。指导地方科学合理制定有序用能方案，完善动态调整机制，切实做到用户知情、合同约定，确保方案可执行、可操作，科学实施。坚守民生用能保供底线，坚决避免压限居民用能的情况发生。
四是发挥好能源储备和应急保障能力的重要作用。督促电厂在供暖季前将存煤提高到安全水平之上，加快推进应急备用和调峰电源能力建设，严格落实储气设施注气进度，确保入冬前注满。
五是合理疏导用能成本。在确保民生、农业、公益性领域用能价格稳定的情况下，严格按价格政策合理疏导能源企业生产运行成本。
六是有效控制不合理能源需求。坚决遏制“两高”项目不合理用能需求，推动主要耗煤行业节煤限煤。
2、国家发改委等11部门发文整治虚拟货币挖矿：列为淘汰类产业
9月24日， 国家发改委、财政部、央行、税务总局、银保监会等11部门联合发布《关于整治虚拟货币“挖矿”活动的通知》称，将加强虚拟货币“挖矿”活动上下游全产业链监管，严禁新增虚拟货币“挖矿”项目，加快存量项目有序退出，并将虚拟货币“挖矿”活动列为淘汰类产业。
《通知》提出全面梳理排查虚拟货币“挖矿”存量项目及在建新增项目，建立项目清单，对正在建设或准备建设的虚拟货币“挖矿”项目逐一梳理所属企业、规模、算力、耗电量等基础数据，每周实时动态更新。
《通知》还将虚拟货币“挖矿”活动列为淘汰类产业，将“虚拟货币‘挖矿’活动”增补列入《产业结构调整指导目录（2019年本）》“淘汰类”。在增补列入前，将虚拟货币“挖矿”项目视同淘汰类产业处理，按照《国务院关于发布实施的决定》（国发﹝2005﹞40号）有关规定禁止投资。
金融证券
1、新股发行定价新规出炉，高价剔除比例不超过3%
9月18日，中国证监会发布了《关于修改<创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定>的决定》，沪深交易所同步发布了相关的业务规则，两所相应的委员会也就“促进新股博弈均衡、保障发行平稳有序”发出了倡议。主要内容如下：
1、 完善高价剔除机制，将高价剔除比例从不低于10%调整为不超过3%。
2、 取消新股发行定价与申购时间安排、投资风险特别公告次数挂钩的要求。
3、 加强询价报价行为监管，明确网下投资者参与询价时规范要求、违规情形和监管措施，涉嫌违反法律法规或证监会规定的，上报证监会查处或由司法机关依法追究刑事责任。
4、 取消发行价格超出投价报告估值区间范围需说明差异的相关要求。
5、 高价剔除比例不超过3%，不低于1%。
6、 承销商和发行人综合多方因素审慎合理定价，定价超“四个值”孰低值的，超过幅度不高于30%。
7、 网下投资者加大新股投研力度、客观专业独立报价。
8、 上交所将在发行方案备案工作中，对发行人和主承销商遵守行业倡导建议的有关情况予以重点关注。深交所将与创业板股票发行规范委员会共同关注市场实施情况，持续研究论证并适时调整相关比例要求。
2、北交所投资门槛出炉：50万+2年投资经验，需签风险揭示书
9月17日，北京证券交易所发布《北京证券交易所投资者适当性管理办法（试行）》，将北交所个人投资者门槛为“50万元+2年证券投资经验”。
投资门槛方面，《办法》规定，个人投资者参与北交所市场股票交易，应当符合两方面条件：一是申请权限开通前20个交易日，证券账户和资金账户内的资产日均不低于人民币50万元。其中，不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券。二是参与证券交易24个月以上。
对于首次委托买入白交所股票的个人投资者，要求以纸面或电子形式签署风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示北交所股票交易风险。投资者未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或买入委托。
同时，发布了《北京证券交易所投资者适当性管理业务指南》对个人投资者的资产认定和参与证券交易经验的认定作出了具体规定。《指南》表示，可计入个人投资者资产的资产包括四大类：一是在中国结算开立的账户内的证券资产，二是在北交所市场从事证券交易及相关业务的证券经营机构（以下简称“会员”）开立的账户内的资产，三是投资者资金账户内的资金，四是北交所认可的其他资产。
3、新三板创新层资金门槛降至百万，基础层资金门槛仍为两百万
9月17日，全国中小企业股份转让系统发布关于修改《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法》的公告。公告表示，为统筹好北京证券交易所和全国股转中心整体协同发展，将创新层投资者准入资金门槛由150万元调整为100万元，自即日起实施。此前，2019年启动的新三板改革落地后，精选层、创新层、基础层投资者准入门槛分别为100万元、150万元、200万元。
4、证监会：市值管理应当严守三条红线和三项原则
9月24日，证监会上市部副主任郭瑞明表示，以市值管理之名行市场操纵之实，伪市值管理始终是证监会严厉打击的重点，正确把握上市公司市值管理的合法性边界，应当严守三条红线和三项原则。
三条红线是指：
一是严禁操控上市公司信息，不得控制信息披露节奏，不得选择性信息披露，虚假信息披露，欺骗投资者；
二是严禁进行内幕交易或操纵股价牟取非法利益，扰乱资本市场的三公秩序；三是严禁损害上市公司利益及中小投资者合法权益。
三条原则是指：
一是市值管理的主体必须是上市公司或者其他依法准许的主体，除法律法规明确授权外，控股股东实际控制人和董监高等其他主体，不得以自身名义实施管理；
二是账户实名直接进行证券交易的账户，必须是上市公司或者依法准许的其他主体的实名账户
三是披露充分，必须按照现行规定真实准确、完整、及时公平地披露信息，不得操控信息，不得有抽屉协议。
财政税收
1、优惠政策再加码！进一步落实研发费用加计扣除政策
9月13日，国家税务总局对外发布《关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》，在允许企业10月份纳税申报期享受上半年研发费用加计扣除的基础上，2021年10月份纳税申报期再增加一个季度优惠。同时优化简化研发支出辅助账样式，调整优化计算方法，促进企业提前享受研发费用加计扣除优惠。
《公告》明确，在2021年10月企业所得税预缴申报期，企业申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）的企业所得税时，可提前享受前三季度研发费用加计扣除政策优惠。企业10月份享受加计扣除优惠时，只需在预缴申报表中填写优惠事项名称和加计扣除金额，其他相关资料留存备查。
《公告》对企业享受加计扣除优惠的留存备查资料进行了优化简化，由2015版“4张辅助账+1张汇总表”的辅助账体系，调整为2021版“1张辅助账+1张汇总表”，进一步减轻填写工作量。2021版辅助账样式发布后，2015版辅助账样式继续有效。
《公告》还调整优化了研发费用中“其他相关费用”限额的计算方法。企业在一个纳税年度内同时开展多项研发活动的，由原来按照每一研发项目分别计算“其他相关费用”限额，改为统一计算全部研发项目“其他相关费用”限额，让企业最大限度享受优惠政策。
2、国家税务总局通知加强文娱领域从业人员税收管理
9月18日，国家税务总局办公厅发出通知，要求进一步加强文娱领域从业人员税收管理。
《通知》提出，进一步加强文娱领域从业人员日常税收管理，对明星艺人、网络主播成立的个人工作室和企业，要辅导其依法依规建账建制，并采用查账征收方式申报纳税。
要定期开展税收风险分析，近期要结合2020年度个人所得税汇算清缴办理情况，对存在涉税风险的明星艺人、网络主播进行一对一风险提示和督促整改，对2021年底前能够主动报告并及时纠正涉税问题的，可以依法从轻、减轻或者免予处罚；对税务机关调查核实和督促整改工作拒不配合的，要依法责令限改，并提请行业主管部门和行业协会协助督促纠正；情节严重的，要严肃依法查处。
其 他
1、最高法院调整中级法院管辖第一审民事案件标准
9月23日，最高人民法院印发《关于调整中级人民法院管辖第一审民事案件标准的通知》，大幅调高中级人民法院管辖第一审民事案件受案起点金额，被称为有史以来最大幅度的调整。
根据《通知》，各地中院普通第一审案件的管辖标准不再有区分，基层法院管辖范围大幅度提高，最高可受理诉讼标的额5亿元以下（不含5亿）的民事案件。
《通知》自2021年10月1日起实施。
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原文始发于微信公众号（贝斯哲）：法律财税资讯热点报（2021年9月下）丨贝斯哲
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