法律财税资讯热点报（2021年2月上）丨贝斯哲

金融证券

1、深交所主板和中小板合并

2月5日，中国证监会宣布合并深交所主板和中小板。此轮合并总的思路是，统一业务规则，统一运行监管模式，保持发行上市条件不变，投资者门槛不变，交易机制不变，证券代码及简称不变，合并后主板仍然实行核准制，没有降低上市门槛，也没有新增上市通道，不会直接导致市场短期内加速扩容。

法律财税资讯热点报（2021年2月上）丨贝斯哲

2、证监会发文要求IPO前12个月突击入股股东均需锁定三年

2月5日，中国证监会发布《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》，对违规代持、影子股东、突击入股、多层嵌套等IPO乱象加强监管。

《指引》的主要内容包括五个方面：

一、要求发行人清理股份代持，不存在违规持股情况；

二、提交申请前12个月内入股的新增股东都要锁定36个月；

三、加强对入股价格异常、多层嵌套股东的监管，要求穿透核查；

四、压实中介机构责任；

五、形成监管合力。

3、IPO股东信息披露十大关键点

2月5日，中国证监会发布《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》；2月7日沪深交易所同步发布了有关IPO股东信息披露指引的答记者问，严格禁止一些投资者通过股权代持、多层嵌套机构股东间接持股等方式，隐藏在拟上市企业名义股东背后，形成“影子股东”，在企业临近上市前入股或低价取得股份，上市后获取巨大利益的行为。重点如下：

一、科创板和创业板新申报企业在申报时依法依规清理股权代持、披露股东信息、提交专项承诺。

二、对于增量项目申报，保荐机构应当对股权代持、临近上市前突击入股、入股价格异常等“三类情形”进行专项核查并发表核查意见。交易所对申报前12个月内新增股东的锁定期是否符合要求进行审核。

三、对于在审企业以及已通过上市委审议尚未注册的项目，发行人和中介机构应补充披露股东相关信息并进行核查。对于不存在股权代持、突击入股、入股价格明显异常等问题或前期审核问询阶段已对前述问题作出说明或披露的企业，提交专项承诺后，正常推进审核程序。

四、交易所将加大问询力度，关注企业股东信息披露和核查问题，区分企业情况分类处理，有针对性地发出补充问询，重点关注入股价格明显异常的自然人股东和多层嵌套机构股东的信息披露和核查工作。

五、拟上市企业未如实说明或披露股东信息，或相关中介机构未履行勤勉尽责义务的，交易所将予以严肃查处、强化震慑；涉嫌违法违规线索的，及时移送相关部门处理。

六、对企业存在反洗钱管理、反腐败要求等方面问题的，交易所提请证监会启动意见征询程序。

七、私募投资基金等金融产品作为股东的，应当披露其纳入监管情况。

八、此次延长临近上市前入股行为认定的时间标准,将申报前12个月内产生的新股东认定为突击入股，且股份取得方式包括增资扩股和股份受让。新股东需要按照规定进行披露、核查和股份锁定。

九、如新股东从控股股东、实际控制人处受让股份，需遵循证监会和交易所关于控股股东、实际控制人持有股份锁定要求的其他规定。

十、申报前12个月内新增股东应当承诺所持新增股份自取得之日起36个月内不得转让，发行人应当督促落实。

4、国家外汇局通报11起银行外汇违规案例

2月3日，国家外汇管理局公布了11起银行外汇违规案例，包括中国建设银行、中国工商银行在内的多家大银行因违规被“点名”。从通报内容看，收到罚单的14家银行机构主要是在办理资本金结汇、跨境担保、货物贸易、服务贸易、银行卡交易、跨境债权转让等业务时出现了违规。

与此次违规案例通报紧密相关的，是2021年1月20日央行及国家外汇管理局发布关于《银行跨境业务反洗钱和反恐怖融资工作指引（试行）》的通知（银行【2021】16号），11起银行外汇违规案例在此背景下公布，意味深长。

5、国家外汇局更新发布《现行有效外汇管理主要法规目录（截至2020年12月31日）》

2月10日，国家外汇管理局更新发布《现行有效外汇管理主要法规目录（截至2020年12月31日）》。

更新后的《目录》共收录截至2020年12月31日发布的外汇管理主要法规189件，按照综合、经常项目外汇管理、资本项目外汇管理、金融机构外汇业务监管、人民币汇率与外汇市场、国际收支与外汇统计、外汇检查与法规适用、外汇科技管理等8大项目分类，并根据具体业务类型分为若干子项。本次新增入《目录》文件主要涉及经常项目外汇业务、对外金融资产负债及交易统计、通过银行进行国际收支统计申报业务、信息系统代码标准管理、对外金融资产负债及交易统计核查等。

市场管理

1、平台经济领域反垄断指南发布强调《反垄断法》适用于所有行业

2月7日，国务院反垄断委员会制定发布《关于平台经济领域的反垄断指南》，强调《反垄断法》及配套法规规章适用于所有行业，对各类市场主体一视同仁、公平公正对待。《指南》以《反垄断法》为依据，共六章24条，包括总则、垄断协议、滥用市场支配地位、经营者集中、滥用行政权力排除限制竞争和附则等内容。

针对社会各方反映较多的“二选一”、“大数据杀熟”等热点问题，《指南》明确，认定平台经济领域滥用市场支配地位行为，通常需要先界定相关市场，分析经营者在相关市场是否具有支配地位，再根据个案情况分析是否构成滥用市场支配地位行为。

《指南》详细列举了认定或者推定经营者具有市场支配地位的考量因素，包括经营者的市场份额、相关市场竞争状况、经营者控制市场的能力、经营者的财力和技术条件、其他经营者的依赖程度、市场进入难易程度等。

同时，《指南》逐一细化滥用市场支配地位行为表现形式，如不公平价格行为、低于成本销售、拒绝交易、限定交易、搭售或者附加不合理交易条件差别待遇等，促进平台经济领域各类市场主体依法合规经营。

2、唯品会：被罚300万

2月8日，国家市场监管总局依法对唯品会（中国）有限公司作出行政处罚决定，处罚金额300万元。

经查，2020年8月至12月，唯品会（中国）有限公司为获取竞争优势及交易机会，开发并使用巡检系统，获取同时在本公司和其他公司上架销售的品牌经营者信息，利用供应商平台系统、智能化组网引擎、运营中台等提供的技术手段，通过影响用户选择及限流、屏蔽、商品下架等方式，减少品牌经营者的消费注意、流量和交易机会，限制品牌经营者的销售渠道，妨碍、破坏了品牌经营者及其他经营者合法提供的网络产品和服务正常运行，违背了自愿、平等、公平、诚信原则，扰乱了公平竞争市场秩序，违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》第十二条规定。

其他

1、最高院发布《关于为跨境诉讼当事人提供网上立案服务的若干规定》

2月3日，最高人民法院发布《关于为跨境诉讼当事人提供网上立案服务的若干规定》，依托通过中国移动微法院为跨境诉讼当事人提供网上立案服务。

《规定》共12条，明确了跨境诉讼服务内容、服务对象、服务载体、跨境当事人身份验证、委托代理视频见证、网上立案流程等，旨在为跨境诉讼当事人提供网上立案指引、查询、委托代理视频见证、第一审民商事登记立案服务。

《规定》要求，跨境诉讼当事人申请网上立案应当如实填写立案信息，并提交起诉状、身份证明、公证、认证、转递及证据等材料。对符合法律规定的，人民法院将及时登记立案；无法即时判定是否符合法律规定的，人民法院将在7个工作日内决定是否立案。

2、上海市人力资源和社会保障局印发《上海市共享用工指导和服务工作指引》

2月5日，上海市人力资源和社会保障局印发《上海市共享用工指导和服务工作指引》，具体如下：

一、劳动力富余企业与劳动者遵循合法公平、平等自愿、协商一致、诚实信用原则，将劳动者安排到劳动力短缺企业工作的，不改变原企业与劳动者之间的劳动关系，原企业应当依法履行用人单位对劳动者的义务。

二、关于共享用工协议签订的问题。共享用工期间，原企业有及时足额支付劳动者劳动报酬和为劳动者缴纳社会保险费等义务，缺工企业有合理安排劳动者工作、及时足额结算相关费用等义务。

三、原企业在安排劳动者到缺工企业工作前，应当告知劳动者缺工企业具体情况和所涉及的相关权利义务内容，征求劳动者的意见。双方可以在依法自愿的基础上协商变更劳动合同。

四、关于劳动者合法权益保障的问题。原企业应当依法履行劳动合同，按时足额支付劳动者的劳动报酬和为劳动者缴纳社会保险费。

五、劳动者符合相关情形，或者事后达成合意的，缺工企业可以将劳动者退回原企业。

六、关于加强对共享用工就业和培训服务的问题

（一）搭建企业间共享用工对接平台

（二）加强共享用工人员职业技能培训服务

七、注意区分共享用工、劳务派遣、劳务外包等的差别，共享用工期间劳动者与原企业仍作为单一劳动关系处理。

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