境内居民个人外汇管理问答ABC（二）丨贝斯哲

Q11：目前境内个人的外债尚未开放，境内个人不得以归还借款的名义购汇还款给境外个人，那么境外个人能以还借款名义汇给境内个人吗？如果可以怎么申报？

A11：不能。境内个人对外直接的债权债务均属于尚未放开的资本项目，境内个人不得办理境外放款，因而也不应发生境外个人归还境内个人贷款的业务。

Q12：境外公司美金可以汇到境内个人账户吗？

A12：目前，境内个人的资本项目尚未完全开放，个人境外直接投资及金融投资等均存在严格的管理，如个人境外直接投资须办理境外特殊目的公司登记、个人境外证券投资须通过QDII或港股通等渠道办理，因此，未通过上述合法方式的个人境外投资，在收到境外公司汇款时，银行不得为其办理入账。

Q13：中国籍父亲早年给孩子买的年金保险，孩子现在是加拿大国籍，父亲去世，孩子保单退保后的资金能否直接购汇合法出境？

A13：如果买保险时孩子是中国籍，该项业务应该属于移民财产转移业务。应根据该项保险的具体情况判定退保后的资金是属于孩子本人的合法财产还是继承的财产，如果是孩子本人的合法财产可按照《资本项目外汇业务操作指引（2017版）》5.3条办理资金汇出手续，如果是孩子在中国继承的财产可按照上述指引5.4办理。

Q14：向外籍儿子赠与金额，汇出国，每年限额多少？

A14：需根据具体情况分析。如孩子为未成年人，因抚养需要汇出资金的，可按赡家款在年度总额内购汇汇出，或提供有交易额的证明材料办理不占用额度的赡家款购汇汇出。如孩子为成年人，属于捐赠行为，由于境内个人向境外捐赠属于尚未放开的资本项目，因此不能汇出。

Q15：境外刷卡消费外币，境内购汇还款，会影响每人每年的境内购汇限额吗？

A15：如果是通过银行到期后自动购汇还款，不占用个人年度购汇额度。

 

Q16：目前很多人在便利额度内购汇汇出，因收款人收款次数超4次，或汇款人汇款次数超4次，或汇款金额、收款金额累计超一定金额，自助渠道无法汇出，需要到柜台进行尽职调查才能汇出，客户经常问为什么这样？要银行提供文件，能否提供这方面文件支持？

A16：《个人外汇管理办法》及实施细则均规定了个人不得以分拆等方式逃避限额监管。银行从自身风险控制出发，对涉嫌分拆交易的业务应通过落实内控措施，加强真实性审核。

 

Q17：请问给境外非居民汇款，用途是还款，这个是否允许？境外跨境汇款，用途是捐赠，应当如何审查？

A17：目前，个人项下跨境借款以及个人向境外捐赠均属于尚未开放的资本项目，因此，也不允许相应资金流出入。

 

Q18：个人额度内汇款给境外女儿，银行要求提供直系亲属证明，但是女儿户口已提交迁出不在本人户口本下，请问额度内留学相关用途必须提供直系亲属证明吗？根据个人外汇管理办法，便利额度内汇款不是仅凭身份证即可办理了吗？

A18：个人凭身份证件直接办理额度内购付汇的前提是交易的真实性及其与外汇收支的一致性。

从问题描述上判断，应该是成年人以留学名义办理购汇汇出业务，从银行展业角度，可对购汇人年龄与购汇用途存在明显不符等情况的业务进一步进行真实性审核。如确为父母购汇汇给境外子女留学使用的，可提供户口本、出生证明等证明直系亲属关系的证明。

此外，一般情况下，从额度实需自用的角度，对子女留学需用汇的，建议直接以子女自身名义购汇汇出，父母可以代办。

 

Q19：如果境内个人或者境内机构在境外持有合法外汇（如个人每年额度内的外汇存款，境外继承，出口收益，境外投资收益等），直接在境外用自有合法外汇开立境外股票账户，投资境外上市公司股票，会受到境内法律限制吗？合法吗？需要在境内办理什么手续吗？

A19：境内机构在境外合法持有外汇的前提是经外汇局批准在境外合法开立外汇账户将外汇收入存放境外，且存放境外的外汇其合法支出中不包括投资境外证券。境内个人额度购汇汇出境外需有真实合法的经常项目用途，不包括投资境外证券。因此问题中提到的用自有外汇合法投资境外股票的情形均不存在。

Q20：个人境外账户外汇可以直接汇到个人境内账户进行结汇吗？

A20：该问题需要先搞清楚个人境外的什么账户以及账户的内的资金来源。

资金来源合法的情况下可以汇入结汇。年度便利化额度外的结汇，境内个人审核外汇来源，境外个人审核人民币用途。

 

链接阅读：

1、境内居民个人外汇管理问答ABC（一）

2、台港澳个人在大陆购/售房涉及的外汇政策问答

3、境内个人境外投资/返程投资/境外上市股权激励外汇政策问答

4、征信系统显神威   个人外汇违规实施“关注名单”管理

(未完待续，根据国家外汇管理局上海市分局网站资料整理）

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