法律财税资讯热点报（2020年11月下）丨贝斯哲

11月28日，沪深交易所分别发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司向上海证券交易所科创板转板上市办法（试行）（征求意见稿）》《深圳证券交易所关于全国中小企业股份转让系统挂牌公司向创业板转板上市办法（试行）（征求意见稿）》，新三板挂牌公司转板上市办法向社会公开征求意见。

征求意见稿中，沪深交易所在转板上市提出了明确的转板上市门槛：

（1）精选层连续挂牌一年以上，且最近一年内不存在股转公司规定的应当调出精选层的情形；

（2）公司及其控股股东、实际控制人不存在最近3年受到中国证监会行政处罚，因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见，或者最近12个月受到股转公司公开谴责等情形；

（3）股本总额不低于人民币3000万元；

（4）股东人数不少于1000人；

（5）社会公众持有公司股份达到公司总股份的25%以上；公司股本总额超过4亿元的，公众股东持股的比例达到10%以上；

（6）董事会审议通过转板上市相关事宜决议公告日前连续60个交易日(不包括股票停牌日)的股票累计成交量不低于1000万股。

近期，全国股转公司修改了《挂牌公司优先股发行审查要点》和《挂牌公司重大资产重组审查要点》，制定了《挂牌公司股票定向发行申请文件受理检查要点》、《挂牌公司优先股定向发行申请文件受理检查要点》、《发行股份购买资产构成重大资产重组且发行后股东累计超过200人申请文件受理检查要点》，于2020年11月20日发布实施。

本次修改《挂牌公司优先股发行审查要点》主要完善了两方面内容：一是配合优先股发行流程变化，将原发行备案阶段要求提交的定向发行优先股说明书等文件相应调整至发行审查阶段和登记挂牌阶段；二是配合监管要求调整，修改完善了发行决策程序合法合规性、私募基金备案核查的审查要点。

同时，本次修改的《挂牌公司重大资产重组审查要点》配套增加了超200人发股重组申请出具自律监管意见阶段和股票登记阶段的审查要点，重点关注挂牌公司股东大会决议程序的合法合规性和重组实施情况。

此外，《挂牌公司股票定向发行申请文件受理检查要点》共38条，针对普通发行及授权发行、自办发行和终止发行设置了3类不同的受理检查要点。《挂牌公司优先股定向发行申请文件受理检查要点》共22条，结合优先股发行特点，对提交证券简称及证券代码申请书、优先股转让服务协议等要求，设置了专门的受理检查要点。《超200人发股重组受理检查要点》共24条，主要对申请文件中相关主体的签名或盖章等形式要件要求进行了明确。

11月19日，央行在“金融支持保市场主体”系列新闻发布会上表示，临港新片区金融先行先试取得积极进展，之前探索的取消外商直接投资人民币资本金专用账户工作经总行批准已经可以实施。

早在本年9月18日，央行就已联合发改委、外汇局等六部门发布了《关于进一步优化跨境人民币政策支持稳外贸稳外资的通知（征求意见稿）》，虽截至目前正式稿尚未发布，但其中涉及的人民币资本金及相关业务专户管理主要有两条：

（九）取消非投资类外商投资企业人民币资本金境内再投资限制。非投资性外商投资企业在符合现行规定且境内所投项目真实、合规的前提下，可以依法以人民币资本金进行境内再投资，被投资企业需开立人民币资本金专用存款账户。

（十）取消外商投资相关业务专户管理要求。境外投资者将境内人民币利润所得用于境内再投资，可将人民币资金从利润分配企业的账户直接划转至被投资企业或股权转让方的账户，无需开立人民币再投资专用存款账户。

投资性外商投资企业开展境内再投资，在符合现行规定且所投项目真实合规的前提下，被投资企业无需开立人民币资本金专用存款账户。

境外投资者以人民币并购境内企业设立外商投资企业或以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款，相关各中方股东无需开立人民币并购专用存款账户或人民币股权转让专用存款账户。

11月20日，江苏省人社厅出台《关于执行《工伤保险条例》若干问题的意见》，提出共11条意见，主要为：

一、关于非全日制、多重劳动关系劳动者参加工伤保险问题

（一）用人单位为招用的非全日制劳动者参加工伤保险的，应持与非全日制劳动者签订的劳动合同或者建立劳动关系的相关材料，至社会保险经办机构办理工伤保险参保登记手续。

（二）职工（包括非全日制劳动者）在两个或者两个以上用人单位同时就业的，各用人单位应当分别为职工缴纳工伤保险费。职工已按照全日制用工参加社会保险的，其他用人单位可在其参保期间，为其单独办理工伤保险参保登记手续。

二、关于工伤认定、劳动能力鉴定问题

已经参加工伤保险的，向职工参保登记地社会保险行政部门提出工伤认定申请；未参加工伤保险的，用人单位注册地与生产经营地在同一设区市的，向注册地社会保险行政部门提出工伤认定申请；遇有管辖不明确的，由共同的上一级社会保险行政部门确定。

三、关于工伤保险经办服务、工伤职工待遇问题

在本省行政区域内，用人单位跨地区变更工伤保险参保登记地，原参保工伤职工随同用人单位变更工伤保险参保登记地并继续参保缴费后新发生的费用，由变更后的工伤保险参保登记地的社会保险经办机构按规定支付；在本省行政区域内，未按规定为职工参加工伤保险的用人单位跨地区变更注册地，该职工申请先行支付的，由提出先行支付申请时用人单位注册地的社会保险经办机构负责经办。