外籍个人可炒A股资本市场迎来新玩家|贝斯哲

编者按：

中国证监会7月8日宣布，其会同有关部门上报的《关于进一步放开外国人A股证券账户开立政策的请示》，已获国务院原则同意。同日，中国证监会就《证券登记结算管理办法》《上市公司股权激励管理办法》等相关规定的修改草案向社会公开征求意见，并将于8月8日截止。

根据征求意见稿内容，未来将增加两类外籍个人开设A股证券账户：一是在境内工作的外国人；二是A股上市公司中在境外工作并参与股权激励的外籍员工。

当然，并非符合上述条件的任何外籍个人都可以开设A股账户，其所在国家或地区必须要与中国证监会签订监管协议方可。截止2018年6月，共68个国家地区与中国签订了备忘录，包括香港、台湾、文莱（具体范围见本文末目录）。

截止目前，在具体政策未出台前，真正在大陆可开设A股账户并在二级市场买入股票的境外人士，无论其是否在境内工作，实际上只有两类：

1、取得大陆永久居留身份的外国人；

2、台港澳居民（自2013年4月1日后）。

另，基于有些外籍人员作为大陆境内上市企业的股东，以下两类外籍个人也允许开设A股账户，但只能持有本公司股票而不可以在二级市场进行交易：

1、A股上市公司的外籍自然人股东；

2、A股上市公司股权激励对象中在中国境内工作的外籍个人。

允许外籍人士尤其是与境内企业有股权或劳动关系的外籍人士开设A股账户，可谓吸引境外优秀人才的重要方式，也彰显了中国政府开放资本市场的决心。

不过，外籍及台港澳人士投资A股因涉及外汇管制、二级市场交易相关税费、股票交易资金汇出额度等问题，届时是否会有针对性政策出台，贝斯哲事业群将保持关注并及时与读者分享。

有何问题，敬请致电021-64881926或邮件至main@bestchoiceco.com进行洽询。

贝斯哲法律财税事业群

2018年7月9日

外国投资者参与A股交易范围进一步放开，证监会就相关账户管理制度修改正式向社会公开征求意见

中国证监会 www.csrc.gov.cn 时间：2018-07-08

　　为深入贯彻党的十九大精神，落实党中央、国务院关于加快建设人才强国的战略要求和深入推进资本市场对外开放的部署安排，中国证监会会同有关部门上报了《关于进一步放开外国人A股证券账户开立政策的请示》，已获国务院原则同意。中国证监会7月8日就《证券登记结算管理办法》《上市公司股权激励管理办法》等相关规定的修改草案向社会公开征求意见。

　　按照稳妥有序、逐步推进的对外开放工作原则，此次主要是放开以下两类人员在境内开立A股证券账户：一是在境内工作的外国人；二是A股上市公司中在境外工作并参与股权激励的外籍员工。为此，拟对现行有关规定作专门修改，一是修改《证券登记结算管理办法》有关规定，在原有规定的中国公民、中国法人、中国合伙企业等投资者范围基础上，增加“符合规定的外国人”作为投资者类别之一，并规定外国人申请开立证券账户的具体办法，由证券登记结算机构制定，报中国证监会批准。二是修改《上市公司股权激励管理办法》，将可以成为股权激励对象的境内上市公司外籍员工范围，从在境内工作的外籍员工，扩大到所有外籍员工，即在境外工作的境内上市公司外籍员工，也可以成为股权激励对象，并可按此申请开立A股证券账户。

　　上述对A股证券账户开立制度规定的修改完善，是在现有法律框架内，从我国资本市场发展实际需要出发，总结以往证券账户开立制度工作成果，并借鉴境外市场经验做法，统筹考虑研究拟定的一项长远性、基础性制度建设举措，对进一步丰富资本市场投资主体，拓宽资金入市渠道，优化资本市场结构，提高资本市场对外开放程度和国际化水平，具有重要意义。

　　下一步，中国证监会将根据征求意见情况，抓紧研究完善上述规章的修改决定草案，按程序发布施行。作为此次扩大开放的配套制度安排，相关部门也将从税收制度、外汇管理等方面给予专门支持。

　　需要说明的是，本次开放的外国自然人投资者，其本国证券监管机构必须已与中国证监会建立监管合作机制，相关投资者开立A股证券账户的，必须遵守我国证券法律规定，适用统一的交易、结算、登记及资金存管等制度规则。

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