抢先读｜上海市政府的情人节礼物：跨国地区总部新规亮点

　　2017年的情人节，上海市政府送出大礼，对跨国公司的地区总部规定进行了修订，除了之前的投资性公司总部及管理性总部以外，还增加了总部型机构，较前放宽了标准，同时并首次提出区级政府可进行支持的规定，亮点多多，请看贝斯哲的专业解读。

上海市人民政府关于印发修订后的《上海市鼓励跨国公司设立地区总部的规定》的通知

各区人民政府，市政府各委、办、局：

　　现将修订后的《上海市鼓励跨国公司设立地区总部的规定》印发给你们，请认真按照执行。

　　上海市人民政府

2017年1月27日

解读：本规定发布前，上海市关于跨国公司地区总部的相关规定主要有三项：

1、沪府发（2011）98号上海市人民政府关于印发《上海市鼓励跨国公司设立地区总部的规定》的通知（以下简称沪府发（2011）98号文）

2、沪府办发（2012）51号上海市人民政府办公室转发的《关于<上海市鼓励跨国公司地区总部的规定>的实施意见》

3、沪商外资（2014）348号上海市商务委员会、上海市人力资源和社会保障局、上海市公安局出入境管理局、上海出入境检验检疫局发布的《关于鼓励跨国公司设立地区总部规定实施意见的补充规定》

本次新规定实施后，上述第2及第3所涉文号均将自2017年2月1日起废止。

上海市鼓励跨国公司设立地区总部的规定

第一条（目的和依据）

为贯彻落实《中共中央国务院关于构建开放型经济新体制的若干意见》，进一步扩大对外开放，营造更加开放的符合国际通行规则的投资环境、更加便利化的贸易环境、更加完善的法治环境、更加良好的生产生活环境、更加宽松的人才发展环境，鼓励跨国公司在本市设立地区总部和总部型机构，支持在沪地区总部和总部型机构集聚业务、拓展功能、提升能级，积极参与上海“四个中心”和具有全球影响力的科技创新中心的建设，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本规定。

第二条（定义）

跨国公司地区总部（以下简称“地区总部”），是指在境外注册的母公司在本市设立，以投资或授权形式对在一个国家以上区域内的企业履行管理和服务职能的唯一总机构。跨国公司须以外商独资的投资性公司、管理性公司等具有独立法人资格的企业组织形式在本市设立地区总部。

跨国公司总部型机构（以下简称“总部型机构”），是指虽未达到跨国公司地区总部标准，但实际承担境外注册的母公司在一个国家以上区域内的管理决策、资金管理、采购、销售、物流、结算、研发、培训等支持服务中多项职能的外商独资企业（含分支机构）。

解读：在沪府发（2011）98号文规定的投资性公司、管理性公司这两类地区总部的基础上，增加了“总部型机构”这一新规定，并在第六条进行了标准细化。这对虽不符合地区总部规定，但却承担了区域性管理决策、资金管理、采购、销售、物流、结算、研发、培训等多项服务职能，且具备一定规模实力的外商投资企业来说，无疑是一大利好，也是上海市政府为鼓励总部机构落户上海所给出的弹性空间。

第三条（适用范围）

在本市范围内设立的地区总部和总部型机构，适用本规定。

第四条（管理部门）

市商务委负责地区总部和总部型机构的认定工作，协调有关部门开展对跨国公司地区总部和总部型机构的管理服务。

工商、财政、税务、外事、人力资源社会保障、出入境管理、外汇管理、人民银行、海关、出入境检验检疫等部门在各自职责范围内，做好对地区总部和总部型机构的管理服务工作。

第五条（地区总部认定条件）

申请认定地区总部，应当符合下列条件：

（一）须为具有独立法人资格的外商独资企业。

（二）母公司的资产总额不低于4亿美元；服务业领域企业设立地区总部的，母公司资产总额不低于3亿美元。

解读：沪府发（2011）98号文并未对服务业领域的地区总部母公司资产进行特别规定，而统一要求为所有地区总部的母公司资产总额不低于4亿美元。本规定将服务业领域降低为3亿美元，也是基于上海“四个中心”即国际经济中心、国际金融中心、国际航运中心、国际贸易中心建设的定位出发，以吸引更多的国际现代服务业入驻上海。

（三）母公司已在中国境内投资累计缴付的注册资本总额不低于1000万美元，且母公司授权管理的中国境内外企业不少于3个；或母公司授权管理的中国境内外企业不少于6个。基本符合前述条件，并为所在地区经济发展做出突出贡献的，可酌情考虑认定。

（四）注册资本不低于200万美元。

解读：此前上海市对于跨国公司地区总部的两个类型，即外商投资性公司总部和管理性公司总部的注册资金均有最低规定。

1、前者投资性公司总部系基于商务部《关于外商投资举办投资性公司的规定》第三条规定，注册资金不低于3000万美元。但随着公司法对最低注册资金的要求取消，商务部遂于2015年10月28日公布2015第2号令《关于修改部分规章和规范性文件的决定》，对外商投资性公司注册资金不低于3000万美元的条款进行了删除。

2、后者管理性公司总部系在沪府发（2011）98号文中进行了规定，要求最低注册资金不低于200完美元。

3、根据本规定来看，即使是公司法取消了外商投资企业注册资金的最低要求，但作为地区总部运营的基本资金需要，本次仍对地区总部（含投资性公司总部）的注册资金进行了最低要求即不低于200万美元。

第六条（总部型机构认定条件）

申请认定总部型机构，应当符合下列条件：

（一）须为具有独立法人资格的外商独资企业或其分支机构。

（二）母公司的资产总额不低于2亿美元，在中国境内已投资设立不少于2家外商投资企业，其中至少1家注册在上海。

（三）注册资本不低于200万美元，如以分支机构形式设立的，总公司拨付的运营资金应不低于200万美元。

解读：如前所述，本条规定是本次上海关于总部规定的最大亮点之一。与地区总部的母公司资产规模及在中国境内投资企业数量相比，总部型机构的标准大大降低。

现将三类地区总部的标准归纳如下图：

第七条（申请材料）

申请认定地区总部和总部型机构，应当向市商务委提交下列材料：

（一）公司法定代表人签署的申请书。

（二）母公司授权签字人签署的跨国公司地区总部或总部型机构基本职能的授权文件。

（三）公司的批准证书（或备案回执）、营业执照(均为复印件)。总部型机构为分支机构的，还需提供上海分公司营业执照（复印件）及总公司拨付运营资金的证明文件。

（四）母公司近一年度审计报告。

（五）母公司在中国境内所投资企业的批准证书（或备案回执）及营业执照(均为复印件)。

（六）法律、法规和规章要求提供的其他材料。

前款规定未列明提供复印件的，应当提供文件的正本。

第八条（审核）

市商务委应当在收到申请书等材料之日起8个工作日内完成审核，并作出认定或不予认定的决定。予以认定的，颁发认定证书。

解读：1、沪府发（2011）98号文规定为10个工作日，现缩短为8个工作日；

2、删除了沪府发（2011）98号文第八条之地区总部的经营、管理和服务活动之规定，原文为：

第八条（经营、管理和服务活动）

地区总部按照国家和本市有关规定，可以从事下列经营、管理和服务活动：

（一）投资经营决策；

（二）资金运作和财务管理；

（三）研究开发和技术支持；

（四）商品采购、销售及市场营销服务；

（五）供应链管理等物流运作；

（六）本公司集团内部的共享服务及境外公司的服务外包；

（七）员工培训与管理。

地区总部因经营需要在本市设立分支机构的，由有关部门提供审批和登记便利。

第九条（资助和奖励）

地区总部按照有关规定，可以获得开办和租房的资助。

地区总部具有经营管理、资金管理、研发、采购、销售、物流及支持服务等综合性的营运职能，且对经济发展有突出贡献，取得良好效益的，按照有关规定，可以获得奖励。

跨国公司设立亚洲区、亚太区或更大区域总部，符合相关条件的，可以按照有关规定获得资助。

资助和奖励的具体实施办法，由有关部门另行制定。

解读：沪府发（2011）98号文于2011年12月19日公布后，2012年8月8日，上海市人民政府办公室转发的《关于<上海市鼓励跨国公司地区总部的规定>的实施意见》（沪府办发（2012）51号）公布，从资助与奖励（包含开开办资助、租房资助、直接奖励、提升能级的奖励、整合股权的资助等）、资金管理、人员流动、提供通关便利等四大方面对地区总部的鼓励政策进行了规定。本次地区总部标准变更后，同时废止了沪府办发（2012）51号，想必针对新规定的地区总部的资助及奖励政策亦将另行出台，有望期待。

第十条（资金管理）

地区总部、总部型机构可以建立统一的内部资金管理体制，对自有资金实行统一管理。涉及外汇资金运作的，应当按照有关外汇管理规定执行。符合条件的地区总部、总部型机构可以按照国家外汇管理局发布的《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》（汇发〔2015〕36号）等有关规定，开展包括经常项目集中收付汇和轧差净额结算、境内和境外外汇资金集中管理集中结售汇、外债和对外放款额度集中调配等在内的多项跨国公司外汇资金集中运营管理业务。

投资性公司可以按照《企业集团财务公司管理办法》，设立财务公司，为其在中国境内的投资企业提供集中财务管理服务。

鼓励地区总部、总部型机构根据自身经营和管理需要，开展各类跨境人民币业务。地区总部、总部型机构可以通过跨境人民币双向资金池和经常项下跨境人民币集中收付等通道，完成集团的资金集中运营管理，提高资金使用效率。

优化非贸易项下付汇流程手续，加强对地区总部、总部型机构的纳税辅导与服务，为地区总部、总部型机构非贸易项下付汇合同备案、纳税判定提供绿色通道。

设在自贸试验区内的地区总部、总部型机构，可以按照规定，开立自由贸易账户，并按照可兑换原则，办理本外币跨境收支和境内人民币收支。

解读：近几年来，随着人民币的国际化进程，央行及国家外管局政策频出，2015年颁布了汇发〔2015〕36号《跨国公司外汇资金集中运营管理规定》，开展了包括经常项目集中收付汇和轧差净额结算、境内和境外外汇资金集中管理集中结售汇、外债和对外放款额度集中调配等在内的多项跨国公司外汇资金集中运营管理业务。地区总部及总部型机构基于集团内资金集中运营管理的需要，可以运用跨境人民币双向资金池和经常项下跨境人民币集中收付等通道来提高资金使用效率，无疑是地区总部设立的最大福音。

贝斯哲将针对地区总部及总部型机构的资金管理事宜，另行进行专题论述。

第十一条（简化出入境手续）

地区总部、总部型机构符合条件的中国籍人员可以申办亚太经合组织商务旅行卡。对因商务需要赴香港、澳门、台湾地区或者国外的，由有关部门提供出境便利。

解读：规定不再只是局限于对境外人士出入境的手续便利及优惠，同时也开始惠及符合条件的中国籍人员。亚太经合组织商务旅行卡，又称APEC商务旅行卡，旨在便利APEC范围内各经济体的商务人员往来。持卡人凭有效护照和旅行卡在五年内无须办理入境签证，可自由往来于已批准入境的各APEC经济体之间，并在主要机场入出境时享有使用APEC商务旅行卡专用通道的便利。

目前APEC21个经济体已全部加入该计划：澳大利亚（AUS）、文莱（BRN）、智利（CHL）、中国（CHN）、中国香港（HKG）、印度尼西亚（IDN）、日本（JPN）、韩国（KOR）、马来西亚（MYS）、新西兰（NZL）、巴布亚新几内亚（PNG）、秘鲁（PER）、菲律宾（PHL）、新加坡（SGP）、中国台北（TWN）、泰国（THA）、越南（VNM）、墨西哥（MEX）、俄罗斯（RUS）、美国（USA）、加拿大（CAN）。

地区总部、总部型机构需要多次临时入境的外籍人员，可以申请办理入境有效期不超过1年，停留期不超过180日的多次签证;需要临时来本市的外籍人员，应当在中国驻外使领馆申请入境签证，时间紧迫的，可以按照国家有关规定，向公安部门申请口岸签证入境。

对需要在本市长期居留的地区总部、总部型机构外籍人员，可以申请办理3至５年有效的外国人居留许可。

地区总部、总部型机构的法定代表人等高级管理人员可以按照《外国人在中国永久居留审批管理办法》，被优先推荐申办《外国人永久居留证》。

出入境检验检疫部门为地区总部、总部型机构法定代表人及其与总部职能相关的高级管理人员办理健康证明提供绿色通道。

第十二条（人才引进）

人力资源社会保障部门对地区总部、总部型机构引进的外籍人才在本市工作和申请相关证件提供便利。

地区总部、总部型机构引进国内优秀人才的，符合相关条件，可以办理本市户籍。

解读：与沪府发（2011）98号文“地区总部、总部型机构引进国内优秀人才的，符合相关条件，可以优先办理本市户籍”相比，少了“优先”二字。虽二字之差，意思却差之千里。上海市户籍本身的紧缺性，使得国内优秀人才趋之若鹜，但难度也可想而知。不以优先为排序，而是可以直接办理，无疑会大大增加地区总部对于优秀人才的吸引力。

被地区总部、总部型机构聘用的具有本科（学士）及以上学历（学位）或者特殊才能的入外籍的留学人员、持中国护照并拥有国外永久（长期）居留权且国内无户籍的留学人员和其他专业人才、香港、澳门特别行政区专业人才及台湾地区专业人才可按照规定，申办《上海市居住证》（B证）。以上人员的配偶和未满18周岁或高中在读的子女，可以办理随员证。

地区总部、总部型机构所在区对地区总部引进的人才在子女入学、医疗保障、申请人才公寓等方面提供便利。

第十三条（通关便利）

海关和出入境检验检疫部门对符合条件的地区总部、总部型机构以贸易便利化为重点，创新监管制度和监管模式，着力提升地区总部、总部型机构的通关效率，为其进出口货物提供通关便利。

地区总部、总部型机构设立保税物流中心和分拨中心，进行物流整合的，海关、外汇、出入境检验检疫等部门对其采取便利化的监管措施。

第十四条（区级政府支持）

各区政府可以结合本地区实际情况，制定支持地区总部、总部型机构发展的政策措施，营造有利于地区总部发展的营商环境。

解读：首次提出区级政府支持条款，可以说是本规定的第二大亮点，这在之前的三项规定中都未曾有过，也是基于上海市各区发展重点不一，鼓励因地制宜的重大举措。但是否会造成各区之间为抢夺优质资源而相互“竞价”的后果？尚有待观察。

第十五条（参照适用）

香港、澳门、台湾地区的投资者在本市设立地区总部、总部型机构，参照本规定执行。

第十六条（施行日期和有效期）

本规定自2017年2月1日起施行，有效期至2022年1月31日。

上海市人民政府办公厅转发的《关于〈上海市鼓励跨国公司设立地区总部的规定〉的实施意见》（沪府办发〔2012〕51号），上海市商务委员会、上海市人力资源和社会保障局、上海市公安局出入境管理局、上海出入境检验检疫局发布的《关于鼓励跨国公司设立地区总部规定实施意见的补充规定》（沪商外资〔2014〕348号）同时废止。

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